 |
|
 |
|
الحسابات الختامية وتقرير مراقب الحسابات |
| أعلنت شركة أسمنت تبوك عن القوائم المالية الختامية لعام 1995، وفيما يلي عرض لهذه القوائم بالتفصيل مع تقرير مراجعي الحسابات: (القيم السالبة باللون الأحمر) |
الميزانية العمومية في 31 ديسمبر 1995: |
|
| ريال سعودي | |
| الموجودات | |
| موجودات متداولة: | |
| نقد لدى البنوك | 421.929 |
| مصاريف مدفوعة مقدما وموجودات أخرى | 2.591.378 |
| إيرادات مستحقة | 24.662.143 |
| مجموع الموجودات المتداولة | 26.765.450 |
| إستثمارات | 662.533.906 |
| دفعات مقدمة لمفاولين على مشروعات تحت التنفيذ | 115.479.547 |
| مشروعات تحت التنفيذ | 41.034.117 |
| ممتلكات ومعدات ، صافي | 2.635.513 |
| مصاريف مؤجلة | 24.170.000 |
| إجمالي الموجودات | 833.825.533 |
| المطلوبات وحقوق المساهمين | |
| مطلوبات متداولة | |
| ذمم دائنة | 3.892.668 |
| مصاريف مستحقة ومطلوبات أخرى | 4.094.308 |
| مخصص الزكاة | 1.518.248 |
| مجموع المطلوبات المتداولة | 9.505.244 |
| حقوق المساهمين | |
| رأس المال | 700.000.000 |
| الاحتياطي النظامي | 5.169.527 |
| الأرباح المدورة | 46.525.747 |
| مجموع حقوق المساهمين | 751.695.274 |
| مجموع المطلوبات وحقوق المساهمين | 833.528.533 |
بيان الأرباح والخسائر منذ التأسيس وحتى ديسمبر 1995: |
|
| ريال سعودي | |
| الإيرادات | 73.093.391 |
| مصاريف إدارية وعمومية واستهلاك | 18.953.869 |
| أتعاب مجلس الإدارة | 962.000 |
| صافي الربح للفترة قبل الزكاة والضرائب | 53.213.522 |
| الزكاة والضرائب | 1.518.248 |
| صافي الربح للفترة بعد الزكاة والضرائب | 51.695.274 |
بيان التغير في حقوق المساهمين حتى 31 ديسمبر 1995:: |
|
| ريال سعودي | |
| رأس المال | 700.000.000 |
| الاحتياطي النظامي: | |
| الرصيد في بداية الفترة | ____ |
| المحول من الأرباح المدورة | 5.169.527 |
| الرصيد في نهاية الفترة | 5.169.527 |
| أرباح مدورة: | ____ |
| المحول إلى الاحتياطي النظامي | 5.169.527 |
| صافي الربح للفترة | 51.695.274 |
| الرصيد في نهاية الفترة | 46.525.747 |
| مجموع حقوق المساهمين | 751.695.274 |
بيان التدفق النقدي منذ التأسيس وحتى 31 ديسمبر 1995: |
|
| ريال سعودي | |
| التدفق النقدي من أنشطة التشغيل | |
| صافي الربح للفترة | 51.695.274 |
| تعديلات لتسوية صافي الربح إلى صافي التدفق النقدي من أنشطة التشغيل | ____ |
| إستهلاكات | 1.042.110 |
| التغيرات في الموجودات والمطلوبات | |
| المصاريف المدفوعة مقدما والموجودات الأخرى | 2.591.378 |
| إيرادات مستحقة | 24.662.143 |
| الذمم الدائنة | 3.892.668 |
| المصاريف المستحقة والمطلوبات الأخرى | 4.094.308 |
| مخصص تعويض نهاية الخدمة | 219.035 |
| مخصص الزكاة | 1.518.248 |
| مجموع التعديلات | 16.487.152 |
| صافي التدفق من أنشطة التشغيل | 35.208.122 |
| التدفق النقدي من الأنشطة الاستثمارية | |
| مصاريف مؤجلة | 170.000 |
| دفعات مقدمة لمقاولين على مشروعات تحت التنفيذ | 115.479.547 |
| مشروعات تحت التنفيذ | 41.034.117 |
| شراء ممتلكات ومعدات | 3.677.623 |
| إستثمارات | 622.533.906 |
| صافي النقد المستخدم في الأنشطة الاستثمارية | 782.895.193 |
| التدفق النقدي من أنشطة التمويل | |
| رأس المال | 700.000.000 |
| المستلم من القروض | 48.109.000 |
| صافي النقد من أنشطة التمويل | 748.109.000 |
| صافي الزيادة في رصيد النقد لدى البنوك | 421.929 |
| رصيد النقد لدى البنوك في نهاية الفترة | 421.929 |
نص تقرير مراجعي الحسابات - آرثر أندرسن المهندس وشركاهم: |
|
إلى السادة المساهمين شركة أسمنت تبوك |
|
لقد راجعنا الميزانية العمومية المرفقة لشركة أسمنت تبوك (شركة مساهمة سعودية) كما في 31 ديسمبر 1995م، وبيانات الأرباح والخسائر، والتغيرات في حقوق المساهمين والتدفق النقدي للفترة منذ التأسيس في 1 نوفمبر 1992 ولغاية 31 ديسمبر 1995م، والإيضاحات من رقم (1) إلى رقم (15) المعتبرة جزءْا من هذه البيانات المعدة من قبل إدارة الشركة وفقا لنص المادة (123) من نظام الشركات والمقدمة لنا مع كافة المعلومات والبيانات التي طلبناها. ونبدي هنا رأينا حولها إستنادا إلى ما قمنا به من مراجعة وإلى ما حصلنا عليه من معلومات وإيضاحات كانت في اعتقادنا ضرورية.
لقد قمنا بالمراجعة وفقا لقواعد المراجعة المتعارف عليها. وتتطلب هذه القواعد أن يكون الهدف من تخطيطنا وتنفيذنا للمراجعة هو التوصل إلى درجة معقولة من القناعة بأن البيانات المحاسبية لا تتضمن أية أخطاء جوهرية. وتشمل إجراءات تنفيذ المراجعة على فحص اختباري للمستندات المؤيدة للمبالغ والمعلومات الواردة ضمن البيانات المحاسبية، كما تشتمل على تقييم للمبادئ المحاسبية المتبعة والتقديرات الهامة التي استندت إليها الإدارة، بالإضافة إلى تقييم لعرض البيانات الحسابية بصفة عامة. وفي اعتقادنا أنا ما قمنا به من مراجعة يشكل أساسا معقولا نستند إليه في إبداء رأينا. وفي رأينا أن البيانات الحسابية المشار إليها أعلاه تظهر بعدالة، من كافة النواحي الجوهرية، المركز المالي لشركة أسمنت تبوك كما في 31 ديسمبر 1995 ونتائج أعمالها وتدفقها النقدي للفترة منذ التأسيس في 1 نوفمبر 1992 ولغاية 31 ديسمبر 1995 في ضور العرض والإفصاح للمعلومات التي تحتوي عليها البيانات الحسابية ووفقا لمعايير المحاسبة المتعارف عليها والمبين أهمها في الإيضاح رقم 2. وفي رأينا أيضا أن هذه البيانات الحسابية تتفق مع متطلبات نظام الشركة والنظام الأساسي للشركة فيما يتعلق بإعداد وعرض البيانات الحسابية، وهي مطابقة للدفاتر والسجلات المحاسبية المحتفظ بها في المملكة العربية السعودية والمدونة على الحاسب الآلي حسب نظام الدفاتر التجارية. آرثر أندرسن المهندس وشركاهم عرفان خليل إياس - ترخيص رقم 98 الرياض، المملكة العربية السعودية في 29 فبراير 1996م. |