 |
|
 |
|
الحسابات الختامية وتقرير مراقب الحسابات |
| أعلنت شركة أسمنت تبوك عن القوائم المالية الختامية لعام 1999، وفيما يلي عرض لهذه القوائم بالتفصيل مقارنة بقوائم العام الماضي مع تقرير مراجعي الحسابات: (القيم السالبة باللون الأحمر) |
الميزانية العمومية في 31 ديسمبر 1999: |
||
| عام 1999 | عام 1998 | |
| الموجودات | ||
| موجودات متداولة: | ||
| نقد في الصندوق ولدى البنوك | 1.444.868 | 735.810 |
| ذمم مدينة | 6.630.923 | ___ |
| مصاريف مدفوعة مقدما وموجودات أخرى | 4.138.237 | 6.417.394 |
| إستثمارات | 94.477.560 | 91.275.622 |
| المخزون | 6.240.787 | 4.827.024 |
| إيرادات مستحقة | 433.179 | 382.236 |
| مجموع الموجودات المتداولة | 113.365.554 | 103.638.086 |
| دفعات مقدمة لمفاولين على مشروعات تحت التنفيذ | 965.482 | 1.395.818 |
| مشروعات تحت التنفيذ | 149.553.867 | 1.073.433.486 |
| ممتلكات ومعدات ، صافي | 932.265.989 | 4.480.834 |
| مصاريف ما قبل التشغيل | 21.212.282 | 17.999.673 |
| مصاريف مؤجلة | ___ | 27.092.000 |
| إجمالي الموجودات | 1.217.363.174 | 1.228.039.897 |
| المطلوبات وحقوق المساهمين | ||
| مطلوبات متداولة | ||
| ذمم دائنة | 9.393.711 | 3.397.666 |
| مصاريف مستحقة ومطلوبات أخرى | 12.118.728 | 4.485.066 |
| حجوزات عقود البناء والتشييد | 2.095.966 | 27.721.439 |
| مخصص الزكاة وضريبة الدخل | 351.951 | 526.756 |
| مجموع المطلوبات المتداولة | 23.960.356 | 36.130.927 |
| قرض صندوق التنمية الصناعية | 400.000.000 | 400.000.000 |
| مخصص تعويض نهاية الخدمة | 1.808.876 | 1.289.439 |
| مجموع المطلوبات | 425.831.868 | 437.419.968 |
| حقوق المساهمين | ||
| رأس المال | 700.000.000 | 700.000.000 |
| الاحتياطي النظامي | 9.159.394 | 9.061.993 |
| الأرباح المدورة | 82.434.548 | 81.557.936 |
| مجموع حقوق المساهمين | 791.593.942 | 790.619.929 |
| مجموع المطلوبات وحقوق المساهمين | 1.217.363.174 | 1.228.039.897 |
بيان الأرباح والخسائر للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 1999م/ريال سعودي: |
||
| عام 1999 | عام 1998 | |
| الإيرادات | 4.810.186 | 11.191.359 |
| مصاريف إدارية وعمومية | 3.604.786 | 7.906.378 |
| أتعاب مجلس الإدارة | 126.000 | 207.000 |
| صافي الربح للفترة قبل الزكاة والضرائب | 1.079.400 | 2.642.545 |
| الزكاة والضرائب | 105.387 | 27.570 |
| صافي الربح للفترة | 974.013 | 2.614.975 |
بيان التغير في حقوق المساهمين حتى 31 ديسمبر 1999:: |
||
| عام 1999 | عام 1998 | |
| رأس المال | 700.000.000 | 700.000.000 |
| الاحتياطي النظامي: | ||
| الرصيد في بداية الفترة | 9.061.993 | 8.800.495 |
| المحول من الأرباح المدورة | 97.401 | 261.498 |
| الرصيد في نهاية الفترة | 9.159.394 | 9.061.993 |
| أرباح مدورة: | ||
| الرصيد في بداية الفترة | 81.557.936 | 79.204.459 |
| صافي الربح للسنة/الفترة | 974.013 | 2.614.975 |
| المحول إلى الاحتياطي النظامي | 97.401 | 261.498 |
| الرصيد في نهاية الفترة | 82.434.548 | 81.557.936 |
| مجموع حقوق المساهمين | 791.593.942 | 790.619.929 |
بيان التدفق النقدي للسنة المنتهية في 31 ديسمبر 1999/ ريال سعودي: |
||
| عام 1999 | عام 1998 | |
| التدفق النقدي من أنشطة التشغيل | ||
| صافي الربح للفترة | 974.013 | 2.614.975 |
| تعديلات لتسوية صافي الربح إلى صافي التدفق النقدي (المستخدم في) المحصل من أنشطة التشغيل | ||
| إستهلاكات | 93.533 | 886.425 |
| التغيرات في الموجودات والمطلوبات | ||
| الزيادة في الذمم المدينة | 6.630.923 | ___ |
| الزيادة (النقص) في المصاريف المدفوعة مقدما والموجودات الأخرى | 2.279.157 | 652.979 |
| الزيادة في المخزون | 1.413.763 | 4.827.024 |
| الزيادة (النقص) في إيرادات مستحقة | 50.943 | 240.701 |
| الزيادة في مصاريف ما قبل التشغيل | 3.212.609 | 11.640.880 |
| الزيادة (النقص) في الذمم الدائنة | 5.996.045 | 30.746.963 |
| الزيادة في المصاريف المستحقة والمطلوبات الأخرى | 7.633.622 | 2.102.955 |
| الزيادة في مخصص تعويض نهاية الخدمة | 519.835 | 572.969 |
| الزيادة (النقص) في مخصص الزكاة وضريبة الدخل | 174.805 | 29.406 |
| مجموع التعديلات | 5.039.189 | 45.166.037 |
| صافي النقد (المستخدم في) المحصل من أنشطة التشغيل | 6.013.202 | 42.551.062 |
| التدفق النقدي من الأنشطة الاستثمارية | ||
| الزيادة في المصاريف المؤجلة | 1.620.000 | 1.902.000 |
| الزيادة (النقص) في حجوزات عقود البناء والتشييد | 25.425.473 | 107.776.341 |
| النقص في دفعات مقدمة لمقاولين على مشروعات تحت التنفيذ | 430.336 | 14.188.410 |
| الزيادة (النقص) في الممتلكات والآلات والمعدات ومشاريع تحت التنفيذ | 24.712.931 | 106.033.661 |
| الزيادة (النقص) في الاستثمارات | 3.201.938 | 204.243.797 |
| صافي النقد المستخدم في الأنشطة الاستثمارية | 5.034.144 | 2.720.205 |
| التدفق النقدي من أنشطة التمويل | ||
| المستلم من قرض صندوق التنمية الصناعية السعودي | ___ | 40.197.000 |
| صافي النقد من أنشطة التمويل | ___ | 40.197.000 |
| صافي الزيادة في رصيد النقد لدى البنوك | 709.058 | 366.143 |
| رصيد النقد لدى البنوك في بداية الفترة | 735.810 | 369.667 |
| رصيد النقد لدى البنوك في نهاية الفترة | 1.444.868 | 735.810 |
| عمليات غير نقدية | ||
| تصنيف التكاليف المتعلقة بالمصنع والمباني المرافقة له إلى بند الممتلكات والآلات والمعدات | 968.266.056 | ___ |
نص تقرير مراجعي الحسابات - آرثر أندرسن المهندس وشركاهم: |
|
إلى السادة المساهمين شركة أسمنت تبوك |
|
لقد راجعنا الميزانية العمومية المرفقة لشركة أسمنت تبوك (شركة مساهمة سعودية) كما في 31 ديسمبر 1999م و1998م، بيانات الأرباح والخسائر، والتغيرات في حقوق المساهمين والتدفق النقدي للسنة المنتهية في 31 دبسمبر 1999م، والإيضاحات من رقم (1) إلى رقم (17) المعتبرة جزءْا من هذه البيانات المعدة من قبل إدارة الشركة وفقا لنص المادة (123) من نظام الشركات والمقدمة لنا مع كافة المعلومات والبيانات التي طلبناها. ونبدي هنا رأينا حولها إستنادا إلى ما قمنا به من مراجعة وإلى ما حصلنا عليه من معلومات وإيضاحات كانت في اعتقادنا ضرورية.
لقد قمنا بالمراجعة وفقا لقواعد المراجعة المتعارف عليها. وتتطلب هذه القواعد أن يكون الهدف من تخطيطنا وتنفيذنا للمراجعة هو التوصل إلى درجة معقولة من القناعة بأن البيانات المحاسبية لا تتضمن أية أخطاء جوهرية. وتشمل إجراءات تنفيذ المراجعة على فحص اختباري للمستندات المؤيدة للمبالغ والمعلومات الواردة ضمن البيانات المحاسبية، كما تشتمل على تقييم للمبادئ المحاسبية المتبعة والتقديرات الهامة التي استندت إليها الإدارة، بالإضافة إلى تقييم لعرض البيانات الحسابية بصفة عامة. وفي اعتقادنا أنا ما قمنا به من مراجعة يشكل أساسا معقولا نستند إليه في إبداء رأينا. وفي رأينا أن البيانات الحسابية المشار إليها أعلاه تظهر بعدالة، من كافة النواحي الجوهرية، المركز المالي لشركة أسمنت تبوك كما في 31 ديسمبر 1999 و 1998 ونتائج أعمالها وتدفقها النقدي للفترة المنتهية في 31 ديسمبر 1999 في ضوء العرض والإفصاح للمعلومات التي تحتوي عليها البيانات الحسابية ووفقا لمعايير المحاسبة المتعارف عليها والمبين أهمها في الإيضاح رقم 2. وفي رأينا أيضا أن هذه البيانات الحسابية تتفق مع متطلبات نظام الشركة والنظام الأساسي للشركة فيما يتعلق بإعداد وعرض البيانات الحسابية، وهي مطابقة للدفاتر والسجلات المحاسبية المحتفظ بها في المملكة العربية السعودية والمدونة على الحاسب الآلي حسب نظام الدفاتر التجارية. آرثر أندرسن المهندس وشركاهم عرفان خليل إياس - ترخيص رقم 98 المديهيم - محاسبون ومراجعون قانونيون عبد الرحمن صالح المديهيم - ترخيص رقم 77 الرياض، المملكة العربية السعودية في 25 مارس 2000م (الموافق 19 ذو الحجة 1420هـ). |